Presentaci

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EL PROCESO DE PROGRAMACIÓN- PRESUPUESTACIÓN EN
EL SECTOR PÚBLICO
El caso de México
Marco Antonio Pérez Hernández
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CONCEPTO DE PLANEACIÓN, ASPECTOS MÁS IMPORTANTES
y BASE LEGAL DE LA PLANEACIÓN EN LA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERALOBJETIVOS DEL
GASTO PÚBLICODIMENSIONES DEL GASTO PÚBLICOLA
ESTRUCTURA PROGRAMÁTICAELABORACIÓN DEL PROYECTO
DE PRESUPUESTO DE EGRESOS PRESENTACIÓN A LA H.
CÁMARA DE DIPUTADOSCOMUNICACIÓN DE CALENDARIOS
DE GASTO
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P l a n e a c i ó n
Objetivo
Qué?..
Lineamientos Técnicas
Cómo?
Toma de decisiones a priori
Programación
Cuando?
Cuanto? Con qué?
Para qué o porqué?
Presupuestación
Donde?
Invertir
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CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS
MEXICANOS
El Estado organizará un sistema de planeación del
desarrollo nacional que imprima solidez,
dinamismo, permanencia y equidad al crecimiento
de la economía. La planeación recogerá las
aspiraciones y demandas de la sociedad para
incorporarlas al plan y los programas de
desarrollo. Habrá un plan nacional de desarrollo
al que se sujetarán obligatoriamente los
programas de la administración pública federal.
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PLAN NACIONAL DE DESARROLLO 2007 2012
Documento normativo de largo plazo, en el que se
definen los propósitos, la estrategia general y
las principales políticas del desarrollo
nacional, así como los Programas de Mediano Plazo
que deben elaborarse para atender las prioridades
sociales, económicas y sectoriales del mismo.
PRIORIDADES NACIONALES

• ESTADO DE DERECHO Y SEGURIDAD

• ECONOMÍA COMPETITIVA Y
• GENERADORA DE EMPLEOS

OBJETIVOS RECTORES Y ESTRATEGIAS

• IGUALDAD DE OPORTUNIDADES

• SUSTENTABILIDAD AMBIENTAL

• DEMOCRACIA EFECTIVA Y POLÍTICA
• EXTERIOR RESPONSABLE

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PODER EJECUTIVO FEDERAL
CENTRALIZADA
PARAESTATAL
ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS
24 SECRETARÍAS DE ESTADO
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA FEDERAL
EMPRESAS DE PARTICIPACIÓN ESTATAL
INSTITUCIONES NACIONALES DE CRÉDITO
1O RAMOS GENERALES
FIDEICOMISOS
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PLAN NACIONAL DE DESARROLLO
Prioridad Nacional
Desarrollo Humano Sustentable
Objetivo Rector
Mejorar los niveles de educación y bienestar de
los mexicanos
Estrategia
Contribuir al desarrollo integral de las familias
mexicanas mediante el otorgamiento de
prestaciones y servicios de seguridad social
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MARCO NORMATIVO DEL PRESUPUESTO PÚBLICO
Constitución Política
Ley de Planeación
Programas Sectoriales e Institucionales
Ley de Presupuesto
Plan Nacional De Desarrollo
Decreto del Presupuesto de Egresos
GASTO PÚBLICO
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LEY DE PLANEACIÓN

• La Planeación estará basada en los siguientes
  principios
• Fortalecimiento de la soberanía nacional
• Preservación del régimen democrático
• La igualdad de derechos, la atención de las
  necesidades básicas de la población, y la
  mejoría, en todos los aspectos, de la calidad de
  la vida.
• El respeto de las garantías individuales, y de
  las libertades, y derechos sociales y políticos.
• Fortalecmiento del pacto federal y del municipio
  libre
• El equilibrio de los factores de producción que
  proteja y promueva el empleo

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LEY DE PLANEACIÓN
Mediante la planeación se fijarán objetivos,
metas, estrategias y prioridades se asignarán
recursos, responsabilidades y tiempos de
ejecución, se coordinarán acciones y se evaluarán
resultados.
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LEY FEDERAL DE PRESUPUESTO Y RESPONSABILIDAD
HACENDARIA

• El gasto público federal se basará en
  presupuestos que se formulen con apoyo en
  programas que señalen objetivos metas y unidades
  responsables de su ejecución. Los presupuestos
  se elaborarán por cada año calendario y se
  fundarán en costos.

• La programación presupuestación del gasto público
  federal comprende
• Las acciones que deberán realizar las entidades
  para dar cumplimiento a los objetivos, políticas,
  estrategias y metas derivadas de las directrices
  y planes de desarrollo económico que formule el
  ejecutivo federal.
• Las previsiones de gasto corriente, inversión
  física, inversión financiera, así como los pagos
  de pasivo o deuda pública que se requieran para
  cubrir los recursos humanos, materiales,
  financieros y de otra índole.

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PLANEACIÓN
PROGRAMACIÓN
PRESUPUESTACIÓN
PLAN NACIONAL DE DESARROLLO Y PROGRAMAS
SECTORIALES
CONCERTACIÓN DE ESTRUCTURAS PROGRAMÁTICAS
DEFINICIÓN DE ESCENARIOS DE GASTO
COMUNICACIÓN DE TECHOS DE GASTO
DEFINICIÓN DE INDICADORES Y METAS
MISIÓN VISIÓN OBJETIVOS Y METAS ESTRATEGIAS
ELABORACIÓN DE PROY. DE PRESUPUESTO DE EGRESOS
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DEFINICIÓN DE OBJETIVOS Y ESTRATEGIAS
Salud
Educación
Qué hace el Estado?.. cuales son sus objetivos y
responsabilidades.
Seguridad Nacional
Seguridad Social
DEPENDENCIAS Y ENTIDADES
SOCIEDAD
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CON QUÉ MEDIOS O A TRAVÉS DE QUE?...
INGRESOS
Derechos Aprovehcamientos Productos
Impuestos
CAPTACIÓN DE RECURSOS
Gasto Público

Venta De Empresas (ingresos Extraordinarios)
Venta de bienes
Deuda Interna y Externa
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INGRESOS DEL SECTOR PÚBLICO
Ley de Ingresos para el Ejercicio Fiscal 2008
NO TRIBUTARIOS
TRIBUTARIOS
I IMPUESTOS Impuesto sobre la renta Impuesto al
activo Impuesto al valor agregado Impuesto
especial sobre Producción y servicios . . .
II CONTRIBUCIONES DE MEJORAS III DERECHOS 1.
Servicios que presta el Estado en
funciones de derecho público 2. Por el uso o
aprovechamiento de bienes del dominio
público V. PRODUCTOS VI. APROVECHAMIENTOS
INGRESOS DE ORGANISMOS Y EMPRESAS 1. Ingresos
propios de organismos y empresas
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PARA QUE?.., Y A TRAVÉS DE QUÉ?...
INGRESOS
Gasto en programas a cargo de las
Dependencias Y Entidades
GASTO PÚBLICO
Pensiones y jubilaciones a cargo del Estado
Objetivos Y Responsabilidades del Estado
ASIGNACIÓN DE RECURSOS
Aportaciones y Participaciones a Estados y
Municipios
PRESUPUESTO DE EGRESOS
Pago de deuda
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OBJETIVOS DEL GASTO PÚBLICO

• El gasto público debe proveer los recursos
  necesarios para que el Estado pueda cumplir con
  sus objetivos fundamentales como son los de
  seguridad nacional, procuración de justicia,
  asistencia social, salud, educación y como
  regulador de la actividad económica.
• Principios
• Claridad en la asignación de los recursos
• Transparencia en el ejercicio de los recursos
• Rendición de cuentas

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DIMENSIONES DEL GASTO PÚBLICO
FUNCIONAL Para que se gasta, para lograr qué? o
para hacer qué? (Programas Sectoriales y
Especiales) Instrumentos de apoyo Catálogo de
categorías programáticas de la Administración
Pública Federal
ECONÓMICA qué insumos se compran? (Gasto
corriente y gasto de Inversión capítulos,
conceptos y partidas de gasto) Instrumentos de
apoyo Clasificador por objeto del gasto
ADMINISTRATIVA Quién gasta? Dependencias y
Unidades Responsables Instrumentos de
apoyo Catálogo de unidades responsables Catálogo
de Dependencias y Entidades de la Administración
Pública Federal
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C Ó M O?...
Objetivos Y Estrategias Institucionales
Dependencias y Entidades
Asignación de Recursos
E S T R U C T U R A P R O G R A M Á T I C A
Programas Sectoriales Programas
Institucionales Programas Especiales
Metas e Indicadores
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E S T R U C T U R A P R O G R A M Á T I C A
Conjunto de programas y actividades ordenadas en
forma coherente define las acciones que efectúan
las dependencias y entidades de la administración
pública federal, para alcanzar sus objetivos y
metas de acuerdo con las políticas definidas por
el Plan Nacional de Desarrollo y los lineamientos
que sobre aperturas programáticas establece la
Secretaría de Hacienda y Crédito Público.
 
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E S T R U C T U R A P R O G R A M Á T I C A
FUNCIONES Y ATRIBUCIONES DE LAS DEPENDENCIAS Y
ENTIDADES
CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS
ELEMENTOS PROGRAMÁTICOS
GRUPO FUNCIONAL (GF) FUNCIÓN (F) SUBFUNCIÓN
(SF) ACTIVIDAD INSTITUCIONAL (AI) PROGRAMA
PRESUPUESTARIO (PP)
OBJETIVOS DEL FIN (OF) OBJETIVO DEL PROPOSITO
(OP) OBJETIVOS DE COMPONENTES (OC) INDICADORES DE
DESEMPEÑO (I)
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F U N C I O N E S

1. Gestión Gubernamental
2. Soberanía del Territorio Nacional
3. Orden Público y Seguridad
4. Actividad Económica
5. Protección Ambiental
6. Vivienda y Desarrollo Comunitario
7. Salud
8. Recreación Cultura y Religión
9. Educación
10. Seguridad Social

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CLAVE PRESUPUESTARIA

• NOS SIRVE PARA IDENTIFICAR EL GASTO REALIZADO POR
  LAS DEPENDENCIAS Y ENTIDADES DEL GOBIERNO
  FEDERAL, Y CONSIDERA LAS TRES DIMENSIONES DEL
  GASTO PÚBLICO ANTES DESCRITAS CON LOS SIGUIENTES
  COMPONENTES

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CLAVE PRESUPUESTARIA

• CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
• (Clasificador por objeto del gasto)
• CAPÍTULO DE GASTO
• 1000 SERVICIOS PERSONALES
• 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS
• 3000 SERVICIOS GENERALES
• 5000 BIENES MUEBLES E INMUEBLES
• 6000 OBRAS PÚBLICAS
• CONCEPTO DE GASTO
• 2500 MATERIAS PRIMAS DE PRODUCCIÓN, PRODUCTOS
  QUÍMICOS,
• FARMACÉUTICOS Y DE
  LABORATORIO
• PARTIDA
• 2504 MEDICINAS Y PRODUCTOS
  FARMECÉUTICOS

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CICLO PRESUPUESTARIO
SHCP DEPENDENCIAS Y ENTIDADES PRESIDENCIA
7
Calendarización del gasto
Enero
Examen, discusión y aprobación del presupuesto
6
Noviembre
Elaboración del proyecto de presupuesto de
egresos y envío a la Cámara de Diputados
Septiembre
5
4
Determinación de los techos de gasto
Agosto
3
Formulación del programa operativo anual
2
Preparación del presupuesto preliminar
Junio
1
Concertación de la estructura programática
Marzo
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ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO PRELIMINAR
Durante el tercer trimestre del año se realiza un
ejercicio presupuestal al interior de la
Secretaría de Hacienda, que consiste en realizar
una proyección de cierre, considerando el
presupuesto regularizable para el siguiente
ejercicio fiscal.
Presupuesto Original
Ampliación Reducción
Gastos no recurrentes
Cierre comparable
-

( - )
Comunicación de techos de gasto
Definición de Techos de Gasto
Dependencias Y Entidades
Variables Macroeconómicas
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2002
2003
VARIABLES MACROECONÓMICAS
1.7
3.0
PIB INFLACIÓN TIPO DE CAMBIO PROMEDIO TASA
DE INTERÉS NOMINALPROMEDIO TASA DE INTERÉS
REAL DÉFICIT PIB INFLACIÓN EUA. PRECIO
BARRIL PETRÓLEO PROMEDIO TASA DE INTERÉS EXTERNA
LIBOR
4.9
3.0
9.6
10.1
7.3
7.5
2.5
4.6
0.65
0.50
1.7
2.4
17.0
21.7
2.9
1.9
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PROCESO LEGISLATIVO PARA LA APROBACIÓN DEL
PRESUPUESTO DE EGRESOS DE LA FEDERACIÓN
Publicación en el Diario Oficial De la
Federación
Poder Ejecutivo
Exposición de Motivos Iniciativa de
Decreto Proyecto de Presupuesto de Egresos
Cámara de Diputados
Discusión en el pleno Y aprobación en lo general
y en lo particular
Comisión de Presupuesto y Cuenta Pública
Dictamen
29
(No Transcript)
30
(No Transcript)