Uso de f

1
Uso de fórmulas XBRL en entornos regulatorios

• Experiencia y beneficios
• Moira Lorenzo - Consultor XBRL
• Atos Origin

2
Situación de partida Recepción XBRL en Banco de
España
Legacy Database
Datos validados
Instancia XBRL
XBRL FRONT-END

• Validaciones NO XBRL
• para las reglas de negocio

1
Validaciones básicas XBRL linkbase de
cálculo Ejemplos ABC AB2C
2
5
Datos reportados en la misma instancia
XBRL Ejemplos A B C Si A0 gt B 5C/D
80
3
15

• Validación contra otra información en base de
  datos
• Ejemplos
• Datos del periodo anterior
• Datos de otros estados financieros

3
Solución Linkbase de fórmulas Metodología de
desarrollo
Documentos de reglas de negocio
Documentos de reglas de negocio clasificadas
Implementación incremental patrones
Análisis reglas de negocio
Implementación Linkbase formulas
Generación de instancias testing
Linkbase de formulas
Linkbase de fórmulas correciones
Banco de España Atos Origin han
colaborado activamente en el desarrollo de la
especificación de Fórmulas XBRL dentro del grupo
de trabajo XBRL Internacional FWG
4
Situación actual Validación fórmulas XBRL
Primer sistema en el mundo en validar con
fórmulas XBRL
Instancias XBRL
Legacy Database
Datos validados
XBRL FRONT-END
Validaciones básicas XBRL
1
5

• Validación no XBRL de reglas de negocio

Informar de errores de fórmulas
Datos reportados en la misma instancia XBRL
3

• Validaciones XBRL de reglas de negocio

• Validación contra otra información en base de
  datos

2
80
15
5
Productividad de desarrollo
Situación actual
Primera implementación - COREP
Sobre 100 fórmulas XBRL en 8 días de trabajo
(análisis desarrollo pruebas)
400 fórmulas XBRL para 3.400 reglas de
negocio 120 días de trabajo 5,5 meses / persona
(2 meses con 4 personas tiempo partido)
2
5
20
33
40
30
40
40
30
30
30
Formación
Debugging
Trabajo efectivo (análisis, desarrollo y pruebas)
6
Fórmulas en taxonomías XBRL ya son una realidad
en Banco de España
2008
2009
Dic
Feb
Mar
May
Jun
Dic
FINREP
COREP
Sociedades de Garantía Recíproca Estados
financieros
Tasadoras
Sociedades de garantía recíproca Estados de
solvencia
Establecimientos de cambio de moneda
Evolución de capital
Recomendación oficial de la especificación de
fórmulas (22-06-2009)
7
Actualmente en desarrollo
El grupo de trabajo de fórmulas XBRL
internacional FWG está trabajando en módulos de
extensión de la linkbase de fórmulas
Datos validados
Instancia XBRL
XBRL FRONT-END

• Validaciones básicas XBRL

1

• Validación XBRL de reglas de negocio

Informar de errores de fórmulas
Datos reportados en la misma instancia XBRL
2
100
Validación contra otra información en base de
datos
3
8

• Gracias por su atención
• Moira Lorenzo
• moira.lorenzo_at_atosorigin.com