Presentaci

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PLANIFICACIÓN Y CONTROL EN LA AEAT AREA
OPERATIVA DE ADUANAS E IMPUESTOS
ESPECIALES Visita de Familiarización de Costa
Rica Puesta en práctica del Plan Estratégico
mediante el despliegue de objetivos, seguimiento
y medición de los resultados Madrid, 2 de junio
de 2009
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LA PLANIFICACIÓN EN LA A. T. ESPAÑOLA

• La Agencia Tributaria Entidad de Derecho Público
  con un régimen jurídico que le confiere cierta
  autonomía presupuestaria, financiera y en materia
  de personal.
• Su misión por ley la aplicación efectiva del
  sistema tributario estatal y del aduanero.
• Su objetivo estratégico aumentar los niveles de
  cumplimiento voluntario de los ciudadanos.
• Dos líneas de acción fundamentales
• Información y asistencia
• Control tributario
• Contrapartida a la autonomía riguroso sistema de
  planificación.

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INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN EN LA AGENCIA
TRIBUTARIA ESPAÑOLA

• Sistema de planificación por objetivos
• Planificación estratégica grandes líneas a
  seguir a medio y largo plazo por la organización
• Plan de Prevención del Fraude
• Planificación operativa traduce a actuaciones y
  metas anuales las estrategias plurianuales.
• Plan de objetivos anual.
• Plan de control tributario anual.
• Compromisos de Servicios Centrales.

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INSTRUMENTOS DE PLANIFICACION ANUALES

• Reflejo del Plan de prevención del fraude fiscal
  en su estructura y contenido.
• Plan de Objetivos Anual
• Plan General de Control Tributario
• Compromisos de los Servicios Centrales

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PLAN DE OBJETIVOS DE LA AGENCIA TRIBUTARIA
Principios de Planificación
Vinculación directa de los objetivos con la
estrategia. Como medida a objetivos en número de
actuaciones ponderadas por su dificultad y
calidad. Refuerzo de la coordinación a través
del establecimiento de indicadores comunes a
diferentes áreas. Más participativa al incluir a
los servicios territoriales en el proceso. Doble
perspectiva Interna, para señalar las metas
anuales de la organización. Externa, para rendir
cuentas a las Cortes Generales. Simplificación
13 indicadores de primer nivel.
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PLAN DE OBJETIVOS DE LA AGENCIA TRIBUTARIA
Estructura

• Dos bloques
• Resultados Recaudación de los recursos públicos
  tributarios que tiene encomendados la Agencia y
  efecto recaudatorio de los actos de gestión de la
  Agencia
• Actuaciones de asistencia al contribuyente, de
  control tributario y de cobro efectivo que se van
  a realizar, para alcanzar los resultados
  recaudatorios

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EL PLAN DE OBJETIVOS DE LA AGENCIA TRIBUTARIA
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INSTRUMENTOS DE PLANIFICACION ANUALES

• Reflejo del Plan de prevención del fraude fiscal
  en su estructura y contenido.
• Plan de Objetivos anual
• Plan General de Control Tributario
• Compromisos de Servicios Centrales

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PLAN GENERAL DE CONTROL TRIBUTARIO

• Traduce a términos operativos las actuaciones
  previstas en el Plan de Objetivos.
• Estructura
• Directrices Generales.
• Planes Parciales de Control Tributario.
• P.P.C. de Inspección Financiera y Tributaria.
• P.P.C. de Aduanas e Impuestos Especiales.
• P.P.C. de Gestión Tributaria.
• P.P.C. de Recaudación.
• Normas de Integración de Planes Parciales.
• Planificación coordinada en materia de tributos
  cedidos, con las regiones.

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PLAN PARCIAL DE ADUANAS E IMPUESTOS
ESPECIALES Plan Parcial del Área Operativa de
Aduanas e Impuestos Especiales

• El Plan Parcial de Control de Aduanas e Impuestos
  Especiales integra los planes de Actuación del
  Área de Inspección de Aduanas e Impuestos
  Especiales, de Gestión Aduanera, de Gestión e
  Intervención de Impuestos Especiales y del Área
  Operativa de Aduanas e Impuestos Especiales
• Estructura del Plan Parcial del Área Operativa de
  Aduanas e Impuestos Especiales
• Actuaciones de control
• Actuaciones de prevención del fraude y
  protección de fronteras.

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INSTRUMENTOS DE PLANIFICACION ANUALES

• Reflejo del Plan de prevención del fraude fiscal
  en su estructura y contenido.
• Plan de Objetivos anual
• Plan General de Control Tributario
• Compromisos de Servicios Centrales

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COMPROMISOS DE SERVICIOS CENTRALES
Objetivos propios de los Servicios Centrales que
permitirán a las oficinas gestoras lograr sus
objetivos. Complemento necesario del Plan de
Objetivos y del Plan General de Control
tributario. Proyectos más relevantes, desde el
punto de vista estratégico, de todos los
Departamentos de la Agencia Tributaria.
Contenido, plazo de ejecución, actuaciones que
se llevaran a cabo y departamentos responsables o
colaboradores en cada proyecto. Valoración
trimestral del grado de avance de los proyectos.
13
Aplicación de seguimiento del Plan de Objetivos
de la Agencia Tributaria (entorno intranet)
Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales
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(No Transcript)
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(No Transcript)
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CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
20
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
EVOLUCIÓN HASTA 2009
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OBJETIVOS HASTA 2005
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA

• MÓDELO TRADICIONAL DE FIJACIÓN
• VALORACIÓN DE MERCANCÍAS
• NORMATIVA CONTRABANDO

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OBJETIVOS 2005

• NUEVO MÓDELO
• DEFINICIÓN OPERACIONES PREFERENTES
• ACTUACIONES OPERATIVAS
• Contrabando
• Defraudación Impuestos Especiales
• Blanqueo de Capitales
• Otros
• ACTUACIONES COLABORACIÓN AEAT

CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA

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OBJETIVOS DESDE 2006

• NUEVO MÓDELO
• ACTUACIONES DE CONTROL
• ACTUACIONES DE PREVENCIÓN

CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA

24
OBJETIVOS 2006
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA

25
OBJETIVOS 2007
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA

26
OBJETIVOS 2008
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA

27
OBJETIVOS 2009
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA

28
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
OBJETIVOS 2009
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PLANIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD 2009
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA

• ACTUACIONES DE CONTROL
• ACTUACIONES DE PREVENCIÓN

Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.-
Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE

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ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE OBJETIVOS 2009

• ACTUACIONES DE CONTROL
• Contrabando
• Delincuencia Económica
• Blanqueo de Capitales
• Fraude Fiscal
• Delitos PI y Otros Fraudes

CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.-
Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE

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ESTRUCTURA DEL SISTEMA DE OBJETIVOS 2009

• ACTUACIONES DE PREVENCIÓN
• Contrabando
• Fraude en Aduanas e II.EE
• Protección Fronteras

CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.-
Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE

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PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009
ACTUACIONES DE CONTROL 9.1.1.- CONTRABANDO CD-
Contrabando de Estupefacientes CG- Contrabando
de Otros Géneros CT- Contrabando de Tabaco
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.-
Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE

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PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009
ACTUACIONES DE CONTROL 9.1.2.- DELINCUENCIA
ECONÓMICA 9.1.2.1. BLANQUEO DE CAPITALES
(Narcotráfico u Otros Delitos) BC- Blanqueo de
Capitales
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.-
Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE

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PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009
ACTUACIONES DE CONTROL 9.1.2.- DELINCUENCIA
ECONÓMICA 9.1.2.2. FRAUDE FISCAL AG - Apoyo a
Gestión AI - Apoyo a Inspección AO - Apoyo
a la ONIF AR - Apoyo a Recaudación FA -
Investigación Fraude Aduanero FI -
Investigación Fraude II.EE IV - Impuesto
Valor Añadido
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.-
Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE

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PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009
ACTUACIONES DE CONTROL 9.1.3.- DELITOS CONTRA
LA PROPIEDAD INDUSTRIAL, INTELECTUAL Y
OTROS PI - Propiedad Intelectual e
Industrial OT - Otros Fraudes
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.-
Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE

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PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009
ACTUACIONES DE PREVENCIÓN 9.2.1- PREVENCIÓN DE
CONTRABANDO BI - Búsqueda de Información VM -
Vigilancia Marítima VA - Vigilancia Aérea
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.-
Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE

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PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009
ACTUACIONES DE PREVENCIÓN 9.2.2- PREVENCIÓN
FRAUDE ADUANAS E IMPUESTOS ESPECIALES IA
- Impuesto Especial sobre Alcohol IB -
Impuesto Especial sobre Beb.Derivadas IC -
Impuesto Especial sobre Cerveza IH - Impuesto
Especial sobre Hidrocarburos IM - Impuesto de
Matriculación IT - Impuesto Especial sobre el
Tabaco PF - Prevención Fraude Aduanas e II.EE
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.-
Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE

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PROGRAMAS QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009
ACTUACIONES DE PREVENCIÓN 9.2.3- PROTECCIÓN
FRONTERAS MG - Fronteras Megaports OS - Otras
Medidas de Seguridad
CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.-
Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE

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ACTUACIONES QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009

• 9.1. ACTUACIONES DE CONTROL
• Atestado
• Diligencia Infracc.Administrativa Contrabando
• Diligencia con Descubrimiento de Fraude
• IRA (Informe Remisión Actuaciones)
• FCA (Ficha Coordinación Actuaciones)
• Ficha Mensual Fraude Fiscal
• Diligencia
• ISAI de Control

CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.-
Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE

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ACTUACIONES QUE COMPUTAN EN OBJETIVOS 2009

• 9.2. ACTUACIONES DE PREVENCIÓN
• Avistamientos sospechosos
• Reconocimiento
• Reconocimiento de Embarcaciones
• Vigilancia Marítima
• Vigilancia Marítima-Ala Fija
• Vigilancia Marítima-Ala Móvil
• Diligencia
• Control Genérico de Intervención
• Recuento
• Extracción de Muestras
• Precintado y Desprecintado
• Control en Depósito

CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.-
Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE

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VALORACIÓN DE ACTUACIONES EN OBJETIVOS 2009

• TRES FASES DE VALORACIÓN
• SUCESIVAS
• ACTUACIONES NOMINALES
• ACTUACIONES HOMOGÉNEAS
• ACTUACIONES PONDERADAS (sólo Atestados)

CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.-
Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE

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VALORACIÓN DE ACTUACIONES EN OBJETIVOS 2009

• VALORACIÓN HOMOGÉNEAS
• Informe Remisión Actuaciones 10
• Ficha Coordinación Actuaciones 10
• Dilig.Infracc.Administrativa Contrabando 5
• Diligencia con Descubrimiento Fraude 5
• Resto Diligencias 0,5
• ISAI Control (sólo Objetivo 9.1-Control) 0,5
• Patrullas Marítimas y Aéreas 2
• Resto Actuaciones 1
• Atestados 1-10-30-50

CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.-
Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE

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VALORACIÓN DE ACTUACIONES EN OBJETIVOS 2009

• VALORACIÓN PONDERADAS
• SÓLO PONDERAN LOS ATESTADOS
• (los atestados en recinto no ponderan)
• FACTORES DE PONDERACIÓN
• Diligencias Judiciales (S/N)
• Cantidad de mercancía y Valor
• Complejidad Actuación y Detenidos

CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.-
Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE

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VALORACIÓN DE ACTUACIONES EN OBJETIVOS 2009

• PONDERACIÓN OBJETIVO 9.1.1
• Diligencias Judiciales o del Ministerio Fiscal
• Diligencia SI x 1,25
• Diligencia NO x 1
• Cantidad y Valor
• Estupefacientes, en Kg x 1,25 - x 1,125
  - x 1
• Tabaco, en miles de cajetillas x 1,25 -
  x 1,125 - x 1
• Otros Géneros, millones euros x 1,25 - x
  1,125 - x 1
• Complejidad y Detenidos
• ComplejidadSI y gt 1 detenido x 1,5
• ComplejidadSI o gt 1 detenido x 1,25
• Resto x 1

CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.-
Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE

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SEGUIMIENTO DE OBJETIVOS 2009

CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.-
Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE

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ZUJAR OVA- Objetivos VA 2009

CONTROL DE OBJETIVOS DIRECCIÓN ADJUNTA DE
VIGILANCIA ADUANERA
Objetivos de la A.E.A.T 2009 Objetivo 9.-
Actuaciones del Área Operativa de Aduanas e II.EE

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Gracias por su atención.
www.agenciatributaria.es