AUDITORIA LEGAL AMBIENTAL

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AUDITORIA LEGAL AMBIENTAL

• ESTUDIO BEC
• Abogados
• Consultores en Legislación Ambiental

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El para qué de la Auditoria Legal Ambiental

• Auditoría Legal Ambiental para cumplir con la
  Norma ISO 140012004?
• Herramienta de Gestión para la optimización del
  cumplimiento legal, la detección y reducción de
  vulnerabilidades, costos innecesarios y malos
  ahorros.

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ISO 14001 2004

• Requisito 4.3.2. La organización debe contar con
  procedimientos para identificar y tener acceso a
  los requisitos legales relacionados con los
  aspectos ambientales y a otros requisitos
  ambientales que la organización suscriba.
• Procedimiento para identificar y actualizar los
  requisitos aplicables.
• Listado de requisitos legales aplicables
  actualizado.

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ISO 14001 2004

• Auditoria de Cumplimiento Legal
• Según intervalos planificados
• Incumbencias

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DE LA ISO 140011996 A LA ISO 140012004

• La ISO 140012004 entró en vigencia el 15 de
  noviembre de 2004.
• Los organismos certificadores no realizan
  procesos de auditoria de acuerdo con la ISO
  140011996 desde mediados de mayo de 2005.
• Los Certificados emitidos según ISO 140011996
  mantienen su tiempo remanente de validez.
• La validez de los Certificados emitidos según ISO
  140011996 expira en un máximo de 18 meses desde
  la entrada en vigencia de la ISO 140012004.

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AUDITORIA AMBIENTAL

• Auditoria Proceso sistemático, independiente y
  documentado para obtener evidencias y evaluarlas
  de manera objetiva con un propósito de mejora.
• AUDITORIA LEGAL
• AUDITORIA TÉCNICA

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AUDITORIA AMBIENTAL

• Objetivos y alcances definidos por el auditado.
• El auditado debe saber lo que quiere.
• El auditado debe comunicarlo con antelación.
• El Auditor debe solicitar las aclaraciones
  necesarias.

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AUDITORIA LEGAL AMBIENTAL

• Ciencia y Arte.
• El Método importa.
• El Auditor importa.
• Las Leyes no existen en un contexto abstracto.
• La Auditoria Legal Ambiental no trata solamente
  sobre leyes.

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OBJETIVOS QUE SE PERSIGUEN

• AUDITORIA vs. INSPECCIÓN
• Verificación de
• incumplimientos
• con propósito de Verificación de
• mejora incumplimientos
• con fines punitivos

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DISTINTAS CLASES DE AUDITORIA LEGAL AMBIENTAL - 1

• AUDITORIA LEGAL DE BASE
• Identificar normas a las que la Empresa debe
  ajustarse.
• Posibilitar la sistematización de las mismas.
• AUDITORIA LEGAL DE CUMPLIMIENTO
• Evaluar la perfomance legal de la Empresa.
• Optimizar el cumplimiento de las obligaciones de
  carácter formal.
• Detectar, prevenir y revertir vulnerabilidades.
• Previsionar responsabilidades contingentes.
• Pude ser integral o parcializada.

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DISTINTAS CLASES DE AUDITORIA LEGAL AMBIENTAL -
2

• AUDITORIA LEGAL PRE-ADQUISICIÓN
• Compraventa de Fondos de Comercio
• Compraventa de Cuotas Sociales
• Compraventa de Acciones
• Compraventa de Predios Industriales
• Compraventa de Activos Industriales
• AUDITORIA DE CERTIFICACIÓN
• ISO, OHSAS, SA
• Tercero Imparcial y Desvinculado

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DISTINTAS CLASES DE AUDITORIA LEGAL AMBIENTAL -
3

• Auditoria de 1ra. Parte La Empresa se Audita a
  sí misma. También es llamada Auditoria Interna.
• Auditoria de 2da. Parte Es ejecutada por
  alguien con algún vínculo con la Empresa auditada
  (ej. cliente audita a un proveedor consultor
  externo audita a la Empresa).
• Auditoria de 3ra. Parte Es la que realiza una
  entidad certificadora independiente. También se
  la denomina Auditoria de Certificación.

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CONSECUENCIAS DEL INCUMPLIMIENTO

• Consecuencias legales del incumplimiento.
• Responsabilidades Legales CIVIL
• de la Empresa y ADMINISTRATIVA
• de sus Funcionarios RECOMPOSICIÓN
• PENAL

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PASOS DE LA AUDITORIA LEGAL AMBIENTAL

• PREPARACIÓN
• PASO 1 Preparación del Cuestionario de
  Auditoria.
• PASO 2 Respuesta al Cuestionario de Auditoria.
• PASO 3 Procesamiento de la Información y
  Documentación.
• EJECUCIÓN
• PASO 4 Visita/s a Planta. Entrevista/s con
  responsables. Revisión de Documentación y
  Registros.
• PASO 5 Preparación del Informe Preliminar.
• PASO 6 Recepción de las Observaciones.
• PASO 7 Emisión del Informe Final de Auditoria.
• POST-AUDITORIA
• Seguimiento
• Implementación

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CUESTIONARIO DE AUDITORIA

• Los Cuestionarios de Auditoria no adaptados no
  sirven.
• La correcta sistematización del Cuestionario
  conduce a la buena sistematización del Informe de
  Auditoria.

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TEMAS DEL CUESTIONARIO DE AUDITORIA (Planta
Industrial) - 1

• Información General Antecedentes Zonificación
  áreas linderas relaciones con la comunidad.
• Permisos para Operar Habilitación Municipal
  Radicación Industrial NCA.
• Efluentes Líquidos (Industriales-Pluviales-Cloacal
  es) peligrosidad Autoridad de Aplicación
  Tratamiento observancia de parámetros planos
  factibilidad autorización de vuelco toma de
  muestras medición de caudales análisis
  industriales libros monitoreo napa freática.
• Agua para procesos y consumo fuente permisos
  análisis industriales.
• Emisiones Gaseosas peligrosidad
  (salud/propiedades) permisos tratamiento
  muestreos cambio climático.

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TEMAS DEL CUESTIONARIO DE AUDITORIA (Planta
Industrial) - 2

• Suelos Pasivos Ambientales inundaciones
  distancia de la napa arqueología industrial
  antecedentes de remediación disposición de
  residuos sólidos.
• Sustancias Peligrosas Manejo Almacenamiento
  Transporte Compra Flota Vehicular
  Antecedentes Sustancias específicamente
  controladas.
• Residuos Peligrosos Inscripciones
  Interjurisdiccionalidad documentación
  administrativa regímenes especiales calidad de
  las contrataciones almacenamiento en planta
  Scio. Medicina Laboral.
• Residuos Sólidos Gestión Recolección
  Disposición Final Documentación Residuos
  Universales Rezagos Calidad de las
  Contrataciones.

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TEMAS DEL CUESTIONARIO DE AUDITORIA (Planta
Industrial) - 3

• Materiales Radiactivos Autorización ARN.
• Habilitación de Equipos Industriales ASP
  Matafuegos montacargas ascensores elevadores
  etc.
• Instalaciones e Insumos Industriales Tanques de
  Combustible Cilindros Isotanques etc.
• Varios Inmisiones Laboratorios Lavaderos
  Desinfección etc.
• Responsabilidades Contingentes Daños Riesgos
  Molestias Productos Elaborados Quejas
  Vecinales Cuestionamientos de ONGs Denuncias
  Municipales Sanciones Administrativas Alarma
  Acciones Preventivas Acciones Reparatorias
  Seguros etc.
• LEGISLACIÓN SECTORIAL.

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OBTENCIÓN DE EVIDENCIAS

• El Auditor debe saber hacer
• Preguntas de Sondeo
• Preguntas Cerradas
• Repreguntas
• Muestreos
• INDUCIR para obtener más y mejor información
• Esforzarse por lograr el compromiso del Auditado.

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OBTENCIÓN DE EVIDENCIAS - 2

• Visita/s a Planta.
• La correcta sistematización del Cuestionario es
  clave para el orden de la auditoria y la
  obtención de evidencias.
• Exámen de información y documentación.

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OBTENCIÓN DE EVIDENCIAS - 3

• SITUACIONES ESPECIALES
• Condicionamientos
• Contratos de Suministro y Servicios Industriales,
  etc.
• Contratistas. El Contratista Dependiente.
• Faconnieres.
• Proveedores de Materias Primas, Insumos y
  Servicios.
• Modalidad del Transporte - INCOTERMS.
• Productos Elaborados.
• Obras Civiles en Planta.
• Contratistas Externos en Planta.
• Residuos y Rezagos
• Relaciones Contractuales Riesgosas
• Habilitación de Equipos Regla de la
  Jurisdicción más exigente
• Uso de Bienes del Dominio Público
• RELACIONES CON LA COMUNIDAD

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EL AUDITOR LEGAL NO PUEDE DESCONOCER EL NUEVO
ESCENARIO

• No subestimar la OPINIÓN PÚBLICA.
• No creer que lo no vinculante no puede serlo.
• Falsa seguridad La ley está de nuestro lado.
• Cuando la crispación tuerce la ley.
• El infierno está repleto de bienintencionados.
• Los correctos alcances de la Licencia Social
• La aplicación eficaz de la RSE.

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INFORME DE AUDITORIA - 1

• Hallazgos
• Fortalezas
• No Conformidades
• Oportunidades de Mejora
• Hallazgos Confiables, Conclusiones Confiables.
• Evidencia vs. Suposición.
• Determinación y Cuantificación. Estimación.
• Evaluación Imparcial y Objetiva con el propósito
  de mejora.

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INFORME DE AUDITORIA - 2

• Evita la ambigüedad.
• Deja constancia de las limitaciones asociadas con
  la evidencia reunida.
• Deja constancia de cualquier incertidumbre
  inherente a los hallazgos y conclusiones.
• El lenguaje del Informe de Auditoria.

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INFORME DE AUDITORIA - 3

• EVALUA EL CUMPLIMIENTO EN FORMA PARTICULARIZADA Y
  GLOBAL.
• IDENTIFICA LA CAUSA DE LAS VULNERABILIDADES.
• IDENTIFICA DOCUMENTACIÓN RESPALDATORIA.
• RECOMIENDA FUNDADAMENTE CURSOS DE ACCIÓN
  PREVENTIVOS.
• RECOMIENDA FUNDADAMENTE CURSOS DE ACCIÓN
  CORRECTIVOS.
• EVALUA SI HUBO MEJORAS EN LAS PRÁCTICA DE GESTIÓN
  (PROCESO CONTINUO, NO EVENTO PUNTUAL).
• EVALUA ESCENARIOS DE VULNERABILIDAD.
• EVALUA ESCENARIOS DE RESPONSABILIDAD.

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NO TODOS LOS AUDITORES SON IGUALES - 1

• Es esencial la compenetración del Auditor con el
  sector de la industria al que pertenece la
  Empresa auditada.
• Es esencial el conocimiento del Auditor del
  sector de servicios ambientales.
• Es esencial la preparación seria del Auditor
  cuando se trata de sectores con regulación
  específica.
• Es esencial conocer las vulnerabilidades
  sectoriales.
• Es esencial darse cuenta que las Empresas
  concesionarias de Servicios Públicos son
  especiales.
• Es esencial darse cuenta que las actividades de
  interés general son especiales.

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NO TODOS LOS AUDITORES SON IGUALES - 2

• No alcanza con un buen abogado especializado en
  Derecho Ambiental.
• La formación ideal del Auditor Legal.
• La importancia de las horas de vuelo.
• Versatilidad y Recursos.
• El Lenguaje del Auditor.
• Objetividad Integridad Criterio Tacto
  Paciencia - Aplomo

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QUE DEBE DETECTAR UN BUEN AUDITOR

• Normas con relevancia ambiental incidental.
• Cumplimientos Aparentes.
• Incumplimientos Aparentes.
• Prácticas riesgosas o inciertas. Especialmente
  las eternizadas por la inercia.
• Uso o alocación disfuncional de recursos.
• Factores de riesgo zonales.
• RESPONSABILIDADES CONTINGENTES.

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QUE DEBE DISTINGUIR UN BUEN AUDITOR

• Reducción de Costos vs. Reducción de Riesgos.
• Incumplimientos vs. Oportunidades de Mejora.
• Costos / Cargas Innecesarias vs. Malos Ahorros.
• Los temas conexos.
• Los factores circundantes.
• Las situaciones que implican desventajas.

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PREVISIONES CONTABLES POR RESPONSABILIDADES
CONTINGENTES

• PREVISIONES CONTABLES
• Probables Previsión Contable
• Posibles Nota en los EECC
• Remotas --
• TENDENCIAS - EEUU Asbestos (Normas FAS FIS)

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INFLUENCIA DOMINANTE vs. AUTONOMÍA FUNCIONAL
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ERRORES y RIESGOS

• Las autorizaciones administrativas no tienen
  efectos subsanatorios.
• El riesgo del amateurismo
• El riesgo de la sobresimplificación
• El riesgo del wishful thinking

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CONTINUIDAD Y SEGUIMIENTO POST AUDITORIA

• PROTOCOLOS.
• MEJORAR LA SISTEMATIZACIÓN DE LA NORMATIVA PARA
  OPTIMIZAR EL CUMPLIMIENTO.
• CORREGIR Y PREVENIR CONTINGENCIAS.
• REDUCIR VULNERABILIDADES.
• MANTENERSE LEJOS DE LOS PROBLEMAS.
• UPGRADE.

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AUDITORIA LEGAL DE HS - 1

• FAMILIAS DE REQUERIMIENTOS LEGALES RELACIÓN CON
  OHSAS 18000
• Higiene y Seguridad Industrial Los límites de
  la Auditoria Legal Ambiental.
• Riesgos del Trabajo. Contratistas Obras Civiles
  Incumbencias
• Enfermedades y Accidentes.
• Salud Ocupacional.
• Registros SRT.
• Requerimientos Ambientales dictados por la
  Autoridad Laboral.

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AUDITORIA LEGAL DE HS - 2

• Insalubridad.
• Contratistas Obras Civiles Incumbencias.
• Denuncia de AATT y EEPP. Rechazo.
  Investigación.
• Registro de Siniestralidad. Historia Siniestral.
• Plan de Mejoramiento / Plan de Acción.

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AUDITORIA LEGAL DE HS - 3

• Registro PCBs Cancerígenos AAII Mayores.
• Asbestos PCBs.
• Conservación de Documentación.
• EEPP Agentes de Riesgo (Físicos Químicos
  Ergonómicos Biológicos.
• Seguros Obligatorios. Exhibición de Afiches.
• Exámenes médicos.
• Crisis del Sistema de Riesgos del Trabajo.
  Fallos Castillo y Aquino.