PROSES EVALUASI KREDIT

1
PROSES EVALUASI KREDIT

1. PENDAHULUAN
2. PENSKORAN KREDIT
3. ANALISIS KEUANGAN
4. ANALISIS RASIO
5. ANALISIS LAPORAN UKURAN UMUM
6. TUGAS TERSTRUKTUR

2
PENDAHULUAN

• Departemen kredit bank menganalisis kondisi
  keuangan umum perusahaan sebelum mereka
  mengunjunginya untuk menilai kualitas
  manajemennya apakah mereka kemungkinan para
  pelanggan pinjaman.
• Analisis keuangan umum dikerjakan untuk
  menghindari permohonan pinjaman bisnis dari
  perusahaan yang menjadi para pelanggan tidak baik
  untuk jasa2 keuangan yang bervariasi yang
  ditawarkan oleh bank.

3
PENDAHULUAN

• Sebelum pinjaman dibuat, bank2 mengevaluasi
  risiko kredit atas peminjam propektif
  kemampuannya untuk membayar kembali pinjaman.
• Metode tradisonal analisis laporan keuangan
  neraca laporan L/R.
• Metode lain skor kredit peringkat kredit.

4
PENSKORAN KREDIT

• Penskoran kredit penggunaan statistika, riset
  operasi, model2 kepemilikan data untuk
  menentukan risiko kredit atas para peminjam
  prospektif.
• Model dapat digunakan sebagai petunjuk
• 1. Mengendalikan pilihan risiko.
• 2. Mengelola kerugian2 kredit.

5
PENSKORAN KREDIT

• 3. Mengevaluasi program2 pinjaman baru.
• 4. Mengembangkan waktu pemrosesan persetujuan
  pinjaman.
• 5. Menjamin bahwa kriteria kredit yang ada
  digunakan diterapkan secara konsisten.
• 6. Mengembangkan kepatuhan terhadap aturan hukum.
• 7. Mengembangkan profitabilitas.

6
Kredit Konsumen Pinjaman2 Hipotek Rumah

• Skor2 kredit berdasarkan pada kinerja keuangan
  masa lalu atas sekelompok para peminjam yang
  mirip dengan salah satu yang diskor.
• Model tsb. Mengembangkan variabel2 yang dikaitkan
  dengan risiko gagal bayar.
• Faktor2 pembayaran2 masa lalu, beban pinjaman
  relatif terhadap pendapatan, status pekerjaan,
  dsb.

7
Kredit Konsumen Pinjaman2 Hipotek Rumah

• Skor kredir tinggi mengisyaratkan risiko kredit
  yang rendah.
• Besarnya skor hasil perhitungan dibandingkan
  dengan tolok ukur yang ditentukan akan
  menghasilkan status peringkat.
• Dalam perhitungan skor, setiap faktor penilaian
  diberi bobot, yang besar-kecilnya bergantung pada
  tingkat kepentingan/prioritas dalam penilaian.

8
Bisnis2 Kecil

• Dalam bisnis kecil, tidak ada pemisahan antara
  kekayaan perusahaan dengan pribadi.
• Bisnis2 kecil pada umumnya berisiko tinggi.
• Pinjaman2 berisiko tinggi dibebani dengan tingkat
  bunga lebih tinggi.

9
Bisnis2 Besar

• Tingkat Kredit model penskoran kredit yang
  digunakan untuk menilai risiko kredit perusahaan2
  besar secara umum utangnya khusus.
• Model ini mencatat mengestimasi spread swap
  gagal bayar kredit untuk menyediakan informasi
  tepat waktu tentang kapan kredit suatu perusahaan
  adalah dalam bahaya.
• Ukuran KMV Moodys juga secara luas digunakan
  untuk mengukur risiko kredit perusahaan2
  individual.

10
Pemeringkatan Kredit

• Agen2 pemeringkat kredit seperti SP, MIS, Fitch,
  DP, Pefindo menyediakan peringkat kredit yang
  mencerminkan opini2-nya tentang nilai kredit umum
  atas penerbit2 utang ekuitas di pasar modal.
• Setiap agen pemeringkat memiliki peringkat
  sendiri2.
• Obligasi tingkat investasi memenuhi standar
  minimum sebagai investasi legal untuk kepercayaan
  gadai.

11
ANALISIS KEUANGAN

• Alasan2 penggunaan analisis LK bagi bank untuk
  mengevaluasi pinjaman bisnis
• 1. Menentukan kondisi keuangan nilai kredit
  atas para pelanggan potensial yang ada.
• 2. Memonitor perilaku keuangan pelanggan setelah
  kredit diperluas.

12
Perspektif yang Berbeda

• Analisis keuangan menyediakan informasi tentang
  kondisi keuangan perusahaan yang dilaporkan
  terakhir masa lalu.
• Bankir, analis sekuritas, manajer keuangan
  mempunyai perspektif yang berbeda, meskipun
  menguji data yang sama, mempunyai tiga opini yang
  berbeda.
• Antar tiga pihak tsb. terjadi informasi yang
  asimetri.

13
Kualitas Data

• Data akhir tahun fiskal merupakan data
  berkualitas lebih baik daripada laporan2
  sementara.
• Kualitas reliabilitas LK juga berbeda di antara
  suatu kompilasi, review review, suatu audit.
• Kualitas pihak yang menjalankan tiga fungsi tsb.,
  akan menentukan kualitas LK.

14
Efek2 Inflasi

• Inflasi dapat mendistorsi beberapa data
  memberikan kontribusi terhadap kesalahan
  interpretasi informasi.
• Untuk itu penyesuaian2 perlu dilakukan, misalnya
  dengan mendeflasi atau menggunakan nilai uang
  konstan.

15
Perbandingan2 relatif

• Trend historis analisis data historis adalah
  penting.
• Deviasi yang substansial dari trend dapat
  dipertimbangkan sebagai bendera merah.
• Perbandingan dengan perusahaan lain yang mirip
  ukurannya, dalam industri yang sama, dan dalam
  wilayah yang sama.
• Siklus hidup perusahaan juga harus
  dipertimbangkan .

16
Perbandingan2 relatif

• Membandingkan data suatu perusahaan dengan
  rata2 untuk perusahaan2 lain dapat menyesatkan.
• Perbedaan2 dalam praktik akuntansi di antara
  perusahaan2 dapat mendistorsi perbandingan.
• Perusahaan yang menggunakan metode persediaan
  FIFO dibandingkan dengan LIFO.

17
ANALISIS RASIO

• Analisis rasio keuangan digunakan oleh bank untuk
  menilai kelayakan atas pemberian kredit kepada
  perusahaan.
• Laporan keuangan neraca laporan L/R.
• Rasio profitabilitas ROA, ROE, NPM, EPS, DPR.
• Rasio likuiditas NWC, CR, ATR, ACP, APP.
• Rasio efisiensi ITR, AI, ATR.
• Rasio leverage DR, DER, TIE.

18
ANALISIS LAPORAN UKURAN UMUM

• Analisis laporan ukuran-umum semua nilai
  rekening dinyatakan sebagai suatu persentase.
• Pada neraca, persentase suatu rekening dinyatakan
  terhadap aset total.
• Pada laporan L/R, persentase suatu rekening
  dinyatakan terhadap penjualan bersih.

19
TUGAS TERSTRUKTUR

• Halaman 243.
• Questions, Nomor 8.1 8.13.
• Selamat mencoba.
• Terima kasih wasalam!